Recálculo semestral del porcentaje fijo de retención en la fuente

Esto fue lo que aprendimos:

• Normatividad aplicada al recálculo semestral
• Parámetros necesarios en Bitákora para un recálculo exitoso
• Buenas prácticas para evitar errores y optimizar el proceso
• Cómo interpretar los reportes de Bitákora para garantizar la precisión del recálculo
• Paso a paso para ejecutar el proceso dentro del sistema
• Cómo revisar, ajustar y aprobar los nuevos porcentajes aplicados

Normatividad aplicable al recálculo semestral de retención en la fuente

(1 min 26 seg)

• Artículo 386 del Estatuto Tributario: Procedimiento 2 de retefuente
• Artículo 385 del E.T.: Procedimiento 1 (comparativo)
• Artículo 387 y 336 del E.T.: Deducciones, rentas exentas, topes y dependientes
• Decreto 1625 de 2016: Certificados de medicina prepagada e intereses de vivienda
• Código Sustantivo del Trabajo, artículos 127 y 128: Definición de salario y pagos no salariales

Recomendaciones antes de generar el recálculo en Bitákora

(6 min 10 seg)

• Verifica que las nóminas estén cerradas con corte al 31 de mayo (o noviembre en diciembre).
• Revisa la configuración de conceptos de nómina en la categoría de “Retención en la fuente”.
• Asegúrate de que los beneficios tributarios del trabajador estén actualizados con certificados vigentes.
• Ten en cuenta que el sistema toma los valores anualizados (12 meses) y divide entre 13 por el pago de primas.

¿Qué validaciones se deben realizar?

(14 min)

• Salud, pensión y fondo de solidaridad pensional
• Dependientes económicos (principal y adicionales)
• Medicina prepagada (máximo 16 UVT mensuales)
• Intereses de vivienda o leasing (máximo 100 UVT mensuales)
• Aportes voluntarios (rentas exentas, AFC o pensión, topes)
• Deducciones y renta laboral limitadas por la regla del 40% y máximo de 1340 UVT anuales

¿Qué sucede si no se aprueba el recálculo?

(25 min 45 seg)

• El porcentaje fijo no se aplicará hasta hacer la aprobación
• La aprobación debe hacerse después del cierre de la nómina de junio (o diciembre)
• El sistema limita la aprobación hasta que estés en julio o enero, según el semestre
• El porcentaje aprobado aplica para los siguientes 6 meses

¿Y si el trabajador queda con porcentaje cero?

(27 min)

• Si apruebas el recálculo con porcentaje cero, el trabajador no tendrá retefuente, incluso si en diciembre recibe bonificaciones altas.
• Esto puede impactar su declaración de renta.
• Puedes configurar un descuento voluntario para cubrir ese valor adicional.

¿Dónde se configuran los alivios tributarios?

(37 min)

• En la hoja de vida del trabajador: dependientes, medicina prepagada, intereses de vivienda y descuento voluntario.
• El valor debe ser mensual y contar con una fecha de vigencia válida (actualizado hasta abril 15).

¿Cómo se genera el recálculo en Bitákora?

(43 min)

Accede a la ruta Reportes > miBitákora, donde podrás descargar:

• Ve a la opción Procesos periódicos > Recalculo semestral de retefuente.
• Selecciona la nómina y genera el recálculo.
• Descarga el reporte desde Retención en la fuente > Recalculo semestral.
• Puedes aprobar de forma masiva o individual según el método (1 o 2).

Reportes sugeridos para validar

(47 min)

• Informe de pagos y descuentos, incluyendo históricos migrados
• Informe de recalculo semestral de porcentaje de retención
• Tabla dinámica con desglose de conceptos y límites aplicados por trabajador

Ejercicios prácticos sobre el recálculo semestral

(1h 05 min)

Se muestran casos simulados:

• Un trabajador con ingresos estables durante 12 meses
• Un colaborador con vales de alimentación y control UVT
• Una trabajadora que lleva menos de 12 meses vinculada

El software de nómina Bitákora se actualiza constantemente para facilitar el trabajo de todos los profesionales de nómina en Colombia.